A pesar de no existir una normativa que exija a los gobiernos locales y regionales la realización de un balance respecto a la situación presupuestal y política de los tres primeros meses de gestión, el informe de los “cien primeros días” se ha convertido en un mecanismo ciudadano para promover vigilancia al cumplimiento de los distintos acuerdos y compromisos que son plasmados en la planificación estratégica de los gobiernos descentralizados. Esto, ha puesto también bajo una mirada crítica a las autoridades locales y regionales, quienes se ven obligadas a comunicar a la ciudadanía y a los medios de comunicación el estado situacional de sus respectivas jurisdicciones.
En ese sentido, GOBIERNA ha desarrollado un análisis de los cien primeros días del Gobierno Regional y de la Municipalidad Provincial de Cajamarca. Para ello, se han abordado algunos de los temas que son considerados prioritarios por la ciudadanía, así como aquellos que fueron insertados durante la campaña electoral 2018.
1. Ejecución Presupuestal por Sector
A nivel de Gobierno Regional de Cajamarca, durante los cien primeros días de gestión del señor Mesías Guevara, los principales sectores con ejecución presupuestal han sido Educación y Salud.
Por un lado, en el sector Educación, se ha ejecutado un monto de 277.50 millones de soles. El gasto en su totalidad se ha centrado en la contratación de personal docente y administrativo, promotor y personal de apoyo en las instituciones educativas de EBR (Educación Básica Regular), todo esto dentro del Programa Presupuestal 0090 Logros de Aprendizajes de estudiantes de la Educación Básica Regular. Por su parte, en el Sector Salud, se ha ejecutado un monto de 95.47 millones de soles; el gasto se ha centrado principalmente en la realización de acciones para la recuperación y rehabilitación de las personas y para la promoción de la salud y prevención de riesgos y daños en la población.
El siguiente gráfico nos muestra, al momento de la consulta del portal de transparencia, la ejecución presupuestal de cada sector del Gobierno regional de Cajamarca.
Respecto a la Municipalidad Provincial de Cajamarca, el sector con mayor monto devengado fue el de Planeamiento, Gestión y Reserva de contingencia, función que comprende las acciones desarrolladas para el planeamiento, dirección, conducción y armonización de las políticas de gobierno necesarias en la gestión pública, así como para la ejecución y control de los fondos públicos[1] y que en los primeros 100 días de gestión tuvo una ejecución presupuestal de 13 millones 702 mil 825 soles; seguido del sector Transporte con una ejecución presupuestal de 1 millón 114 mil 544 soles.
Llama la atención que sectores de importancia para el desarrollo como la Educación y la Salud hayan tenido un bajo monto de ejecución presupuestal (como es el caso de Educación) y/o directamente aún no hayan ejecutado ningún monto como es el caso de Salud. El siguiente gráfico nos muestra los sectores de la municipalidad provincial que han tenido ejecución presupuestal hasta la fecha de consulta.
2. Ejecución Presupuestal por Unidad Ejecutora.
Las Unidades Ejecutoras son aquellas que, dentro de una Institución Pública, ejecutan (o gastan) el presupuesto asignado realizando las acciones que buscan como fin último cumplir con lo planificado para el año en curso. Dicho esto, y con motivo del cumplimiento de los 100 días de la nueva gestión, GOBIERNA ha elaborado un cuadro que nos muestra de manera general la ejecución presupuestal por cada unidad ejecutora tanto del Gobierno Regional de Cajamarca como de la Municipalidad Provincial de Cajamarca.
Como se puede observar, en el Gobierno Regional de Cajamarca las unidades ejecutoras que han gastado mayor presupuesto pertenecen al sector educación, específicamente la Unidad de Gestión Educativa Local de Cajamarca y las Subregiones de Educación de Jaén, Chota, Cutervo y San Ignacio. Otras unidades ejecutoras con mayor ejecución presupuestal son la Dirección Regional de Salud y el Hospital Regional de Cajamarca ubicado en la ciudad Capital.
En el caso de la Municipalidad Provincial este análisis no se ha realizado debido a que la misma Municipalidad es una Unidad Ejecutora. Dicho esto diremos que el monto de ejecución presupuestal en los primeros 100 días de gobierno fue de 17 millones 607 mil 859 soles.
3. Ejecución Presupuestal por Tipo de Gasto De acuerdo a la información obtenida en los portales de transparencia, el gasto corriente del Gobierno Regional de Cajamarca ha tenido una ejecución presupuestal de 395.7 millones de soles. Este monto va, principalmente (y como era de esperarse), al cumplimiento de pago de los sueldos y salarios, así como a las obligaciones sociales de los trabajadores de las diferentes unidades del Gobierno Regional de Cajamarca. El gasto de capital ha tenido un monto de ejecución presupuestal de 24.3 millones de soles principalmente en la construcción, mejoras y reparaciones de bienes inmuebles dentro de proyectos que involucran a diversos sectores del Gobierno Regional. El siguiente cuadro nos muestra una visión general de lo que ha sido la ejecución presupuestal de los primeros 100 días de gestión a nivel de tipo de gasto.
Por otro lado, como sucede con el Gobierno Regional de Cajamarca (y quizás con todas las instituciones públicas del país), la Municipalidad Provincial de Cajamarca también tiene una mayor ejecución presupuestal en el gasto corriente con 17 millones 091 mil 781 soles. De este monto, la compra de bienes y contratación de servicios por un lado (7 millones 888 mil 020 soles), otros tipos de gastos corrientes[2] por el otro (4 millones 081mil192 soles) aquellas subgenéricas que tuvieron en estos 100 días los mayores montos de ejecución presupuestal. El siguiente cuadro nos da una visión general de lo que ha sido la ejecución por tipo de gasto en los primeros 100 días de la Gestión de Andrés Villar.
4. Ejecución Presupuestal por Programas Presupuestales
De acuerdo con el Ministerio de Economía y Finanzas, un programa presupuestal es una unidad de programación de las acciones de las entidades públicas, las que integradas y articuladas se orientan a proveer productos (bienes y servicios), para lograr un Resultado Específico a favor de la población y así contribuir al logro de un Resultado Final asociado a un objetivo de la política pública.
Es así que en el marco de los 100 primeros días de gestión, GOBIERNA ha considerado importante la elaboración de cuadros que muestren tanto la ejecución de cada Programa Presupuestal, así como su avance porcentual a nivel de Gobierno Regional y Municipalidad Provincial. En primer lugar, a nivel de Gobierno Regional el Programa 0090 Logros de Aprendizajes de estudiantes de la Educación Básica Regular ha ejecutado el mayor monto con 250 millones 159 mil 578 soles teniendo un avance cercano al 25%. Otros Programas importantes a nivel de ejecución presupuestal son el Programa Articulado Nutricional y el Programa de salud materno neonatal tal como se muestra en el siguiente cuadro.
Por otro lado, en el caso de la Municipalidad Provincial de Cajamarca, la mayor ejecución por categoría presupuestal se encuentra en la realización de acciones centrales[3] con un monto devengado de 13 millones 702 mil 815 soles y un avance porcentual de poco más del 22%.
5. Avance Porcentual de la Ejecución Presupuestal
A nivel de avance presupuestal en los primeros 100 días de gestión, el Gobierno Regional de Cajamarca tuvo un avance del 20.3% de ejecución con respecto al presupuesto asignado. Si se compara este porcentaje con los avances de ejecución logrados por los demás Gobiernos Regionales se puede concluir que si bien el avance porcentual del Gobierno Regional de Cajamarca se encuentra entre los mejores, está lejos del conseguido por el Gobierno Regional de Ucayali que es, para los primeros 100 días, del 30%, colocándolo en el primer lugar del ranking de ejecución presupuestal a nivel nacional.
El siguiente gráfico nos muestra los avances porcentuales de ejecución presupuestaria de los gobiernos regionales cumplidos los primeros 100 días de gobierno. Cajamarca ocupa el puesto 6 de 25.
Por último, el avance porcentual de la ejecución presupuestal de la Municipalidad Provincial de Cajamarca en estos primeros 100 días de gestión fue de 17%.
6. Avance Físico de las Actividades Operativas consideradas en el Plan Operativo Institucional (POI) para el año 2019
El Plan Operativo Institucional (POI) es un instrumento de gestión que contiene la programación de actividades de los distintos órganos del Gobierno Regional a ser ejecutadas en el período anual, orientadas a alcanzar los objetivos y metas institucionales, así como a contribuir con el cumplimiento de los objetivos, lineamientos de política y actividades estratégicas del Plan Estratégico Institucional, y permite la ejecución de los recursos presupuestarios asignados en el Presupuesto Inicial de Apertura (PIA) con criterios de eficiencia, calidad de gasto y transparencia.
Para el caso de las instituciones analizadas, GOBIERNA ha preparado un cuadro –para cada una– con las principales actividades operativas programadas para el año 2019, tomando en cuenta el presupuesto asignado en el Plan Operativo Institucional y que además se encuentran registradas en el aplicativo CEPLAN V.01[4]. Ahora bien, si se observa el cuadro que se encuentra líneas abajo, se puede observar que la principal actividad operativa –en términos presupuestales– considerada en el POI del Gobierno Regional para este año es la construcción e implementación del Hospital II ubicado en el distrito de Jaén en la provincia del mismo nombre que tiene un monto asignado –de acuerdo con el POI– de 32 millones 936 mil 787 soles y que tiene un avance físico del 3%.
En el caso de la Municipalidad Provincial de Cajamarca, las principales actividades operativas no han sido ejecutadas –de acuerdo con el POI – durante los 100 primeros días de gestión; por ejemplo, la actividad Comunicación Estratégica que, de acuerdo con el POI, tiene un presupuesto asignado de 3 millones 495 mil 743 soles tuvo un avance físico de 0%. Lo mismo sucedió con las actividades: Programar, Ejecutar, Cautelar y Controlar los Ingresos y Gastos de la MPC (2 millones 548 mil 571 soles), Asegurar el Abastecimiento de Servicios Básicos (1 millón 98 mil 519 soles) y Administración Emisión y Control de Combustible y Almacenes (1 millón de soles). El siguiente cuadro nos muestra las principales actividades operativas consideradas en el POI y ordenadas por presupuesto asignado.
7. Ejecución Presupuestal de Proyectos de Inversión
A nivel de ejecución presupuestal, en el ámbito del Gobierno Regional, se identificaron 69 Proyectos de Inversión[5] que, además de tener presupuesto asignado, han sido ejecutados presupuestalmente, es decir que tienen un monto devengado.
Los proyectos de inversión que tienen un mayor monto devengado en estos primeros 100 días han sido el mejoramiento del crecimiento y desarrollo de los niños y niñas desde la gestación hasta los 5 años de edad en la provincia de Chota, con una ejecución de 2 millones 356 mil 907 soles y un avance porcentual del 100% y la Construcción e Implementación del Hospital II-2 de Jaén con una ejecución de 1 millón 718 mil 862 y un avance cercano al 5%. El siguiente cuadro nos muestra los principales proyectos con monto devengado que está ejecutando el Gobierno Regional de Cajamarca.
Por otro lado, en el caso de la Municipalidad Provincial de Cajamarca, se ha identificado que 14 proyectos de inversión cuentan con presupuesto asignado; sin embargo, y de acuerdo al Portal de Transparencia Económica, sólo dos (2) han sido ejecutados de manera presupuestal:
i. MEJORAMIENTO Y APERTURA DE LA PROLG. AYACUCHO ENTRE LA AV. CARLOS MALPICA Y VÍA DE EVITAMIENTO NORTE, A NIVEL DE AFIRMADO. Que tiene, en los primeros 100 días de gestión, un monto devengado de 507 mil 169 soles y un avance del 90%.
ii. MEJORAMIENTO DEL SERVICIO EDUCATIVO DE LA INSTITUCIÓN EDUCATIVA INICIAL Nª 236 EN EL CASERÍO HUAYRAPONGO GRANDE, DISTRITO DE LLACANORA. . Que tiene, también en los primeros 100 días de gestión, un monto devengado de 8 mil 908 soles y un avance del 100%.
¿Por qué debemos prestar atención al reporte de los cien primeros días?
Si bien en los cien primeros días no se puede esperar que se lleguen a concretar los grandes cambios que Cajamarca necesita a nivel local y regional, sí es importante considerar el análisis que se hace durante este primer período de gobierno, a fin de identificar los síntomas, avances, dificultades y situación general - a nivel presupuestal sobre todo - de las gestiones actuales. Más allá de crítica y de la confrontación que se pueda suscitar hacia las autoridades locales, el informe de los cien primero días debe servir como una herramienta de acercamiento entre la ciudadanía y sus instituciones públicas para corregir, continuar y tomar decisiones de manera conjunta y concertada hacia el cumplimiento de los objetivos propuestos. Gobierna realiza este análisis con el propósito de contribuir a una vigilancia activa y a un cogobierno basado en la colaboración entre población - gobierno.
___________________________________________________
[1] Ministerio de Economía y Finanzas. Portal de Transparencia Económica.
[2] La Ejecución Presupuestal De Esta Sub-Genérica en estos 100 días se ha dado principalmente en el Cumplimiento de Resoluciones Judiciales cuyo estado procesal tenga la condición de cosa juzgada y se encuentre en ejecución de sentencia a trabajadores gubernamentales.
[3] De acuerdo con el Ministerio de Economía, las acciones centrales comprenden las actividades orientadas a la gestión de los recursos humanos, materiales y financieros de la entidad, que contribuyen al logro de los resultados de los Programas Presupuestales.
[4] Aplicativo informático para que las entidades registren información de sus planes, en el marco del Sistema de Información Integrado que administra el CEPLAN y en cumplimiento del principio de transparencia que rige la administración pública.
[5] Ministerio de Economía y Finanzas. Portal de Transparencia Económica.